CLÔTURE DES COMPTES ANNUELS ET PASSAGE DU RÉSULTAT COMPTABLE AU RÉSULTAT FISCAL

Description

Ce cours vise à fournir aux participants les connaissances et compétences nécessaires pour gérer efficacement la clôture des comptes annuels et pour effectuer les ajustements nécessaires afin de déterminer le résultat fiscal d’une entreprise. Les objectifs pédagogiques de la formation comprennent :

1. Respecter les règles du système comptable et financier (SCF) et de la réglementation en vigueur :

   • Comprendre et appliquer les principes comptables et financiers afin de respecter les normes et réglementations en matière de clôture des comptes.

2. Actualiser ou approfondir les connaissances en matière de clôture des comptes :

   • Mettre à jour ou approfondir les connaissances existantes sur les processus de clôture des comptes, y compris les étapes nécessaires pour produire des états financiers précis et conformes aux normes.

3. Pratique au travers d’un cas pratique complet :

   • Se mettre en situation à travers l’étude d’un cas pratique complet, ce qui permettra aux participants de mettre en pratique les concepts théoriques abordés et de renforcer leur compréhension.

4. Travaux préalables à la détermination d’un résultat fiscal :

   • Apprendre à réaliser les travaux préparatoires nécessaires à la détermination du résultat fiscal, y compris l’analyse des charges, amortissements et provisions enregistrés comptablement.

5. Analyse fiscale des charges et réintégrations extracomptables :

   • Examiner les charges, amortissements et provisions enregistrés comptablement sous l’angle fiscal afin de procéder aux réintégrations extracomptables nécessaires pour le calcul du résultat fiscal.

6. Déduction des revenus bénéficiant de régimes fiscaux dérogatoires :

   • Comprendre les régimes fiscaux dérogatoires et apprendre à déduire les revenus ou plus-values bénéficiant de ces régimes lors du calcul du résultat fiscal.

7. Calcul du résultat fiscal et gestion des taux d’IS :

   • Calculer le résultat fiscal et appliquer les taux d’impôt sur les sociétés (IS) au résultat fiscal bénéficiaire, ainsi que gérer le résultat fiscal déficitaire le cas échéant.

En résumé, ce cours fournira aux participants les compétences nécessaires pour mener à bien la clôture des comptes annuels, effectuer les ajustements fiscaux requis et déterminer le résultat fiscal d’une entreprise, tout en se conformant aux normes comptables et réglementations fiscales en vigueur.